Заполнение заявки на кассовый расход в 2016 году

3648
Для подтверждения денежного обязательства по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг, аренде) за счет целевых субсидий государственные (муниципальные) учреждения представляют в Федеральное казначейство заявки на кассовый расход (ф. 0531801 или ф. 0531851).

Заявка на кассовый расход 2016

Форму 0531851 учреждение подает, если возникновение денежного обязательства подтверждено только одним документом-основанием. Такое требование установлено пунктом 2.1.1 Порядка кассового обслуживания, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н.

В соответствии с пунктом 9.31 Порядка № 8н в поле «Наименование документа-основания» (при его наличии)  раздела 1 «Реквизиты документа» строки заявки по форме 0531851 заполняют следующим образом:

  • "договор" или "госконтракт" (иной документ - основание), с отражением в полях "номер" и "дата" соответствующих номера и даты договора (госконтракта, иного документа - основания);
  • вид документа-основания,.

Обратите внимание, что по авансовым платежам документы-основания в заявке на кассовый расход не указывают.

В случае наличия и представления в орган Федерального казначейства двух и более документов-оснований (например, договора, счета, актов выполненных работ) оплату денежного обязательства осуществляют на основании другой заявки (ф. 0531801). И конечно, к заявкам надо приложить документы, которые подтверждают возникновение денежного обязательства.

Что будут проверять специалисты казначейства

При санкционировании оплаты денежного обязательства казначейство (финансовое управление) в обязательном порядке проверяет документы-основания. Как правило, контролируют соответствие:

  • кодов классификации раходов указанных в заявке Указаниям № 65н. Напоминаем, что с 2016 года КОСГУ не указывается,
  • оответствие содержания операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, указанному в Заявке,
  • содержащихся в заявке реквизитов (тип, номер, дата) документов-оснований реквизитам прилагаемых к заявке документов-оснований. а так же ИНН, КПП, банковские реквизитовы указанные в документе, подтверждающем возникновение денежного обязательства (при наличии).

Кстати, при наличии между учреждением и казначейством электронного документооборота с применением электронной подписи можно направить электронные копии соответствующих документов-оснований.

Так же органы ОФК проверяют непревышение сумм в Заявке остатков ЛБО на лицевом счете учреждения. 

Какими документами подтвердить денежное обязательство

Документами-основаниями на практике чаще всего бывают:

  • накладная, акт приемки-передачи, счет-фактура – при поставке товаров;
  • акт выполненных работ (услуг), счет, счет-фактура – при выполнении работ (оказании услуг).

Минфину России и Федеральному казначейству нередко приходится выпускать разъяснения. Например, о том, что в качестве документа-основания можно представить счет-фактуру, сказано в письме Минфина России от 9 апреля 2009 г. № 02-03-07/1970.

А в недавнем совместном письме Минфина России и Федерального казначейства от 30 марта 2015 г. № 02-03-09/17449 и № 07-04-05/05-196 указано, что документы-основания принимают только в том случае, если они соответствуют требованиям, установленным статьей 9 Федерального закона от 6 декабря 2013 г. № 402-ФЗ для первичных документов.

В качестве примера такого подхода в этом письме рассмотрен универсальный передаточный документ. Форма универсального передаточного документа была предложена письмом ФНС России от 21 октября 2013 г. № ММВ-20-3/96@.

Заявка на кассовый расход образец заполнения 2016

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Секретные материалы!

Есть статьи, которые мы не можем показывать на сайте в общем доступе. Подпишитесь на нашу специальную рассылку и получите информацию, которую мы открываем только избранным! Это бесплатно.

Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Опрос

Вы готовы к проверке со стороны контрольно-счетного органа?

  • Проверка назначена, учреждение готово 21.74%
  • Проверка назначена, учреждение не готово 21.74%
  • Проверка уже прошла 60.87%
результаты

Рассылка

© 2011–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

«Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл №ФС77-58476 от 04.07.2014.


  • Мы в соцсетях
Сайт предназначен для бухгалтеров бюджетных и автономных учреждений

Чтобы продолжить чтение статьи на портале, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего 53 секунды. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×