Обеспечение наличными: идем в ногу со временем

2428
 Камардина Ю.В.
Советник руководителя Федерального казначейства
В 2011 г. вступили в действие новые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства. Правилами предусмотрена возможность обеспечения клиентов наличными деньгами с использованием банковских карт. О механизме ее реализации расскажем в статье.

Правила № 199н разработаны в рамках реализации положений Закона № 83-ФЗ и устанавливают особенности обеспечения наличными деньгами участников бюджетного процесса, а также бюджетных и автономных учреждений нового типа, их уполномоченных подразделений, Государственной компании "Росавтодор".

Порядок оформления и выдачи банковской карты

Получение банковской карты. Для оформления банковскойкарты учреждение представляет в орган Федерального казначейства (далее — ОФК)Заявление на получение карт (код формы по КФД 0531842). Для обеспеченияналичными деньгами уполномоченных подразделений им представляется отдельноезаявление на получение карт на каждое созданное уполномоченное подразделение.

После отметки ОФК о согласиина получение карт заявления на получение карт направляются в кредитнуюорганизацию по месту открытия ОФК соответствующего счета № 40116 "Средствадля выплаты наличных денег организациям".

Следует учесть!

Статьей 22 Федерального закона от 13.12.2010 № 357-ФЗ “О феде- ральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 го- дов” установлено, что учрежде- ния ЦБ РФ и кредитные органи- зации без взимания платы обслу- живают счета, открытые Феде- ральному казначейству и его территориальным органам, а так- же проводят операции по приему наличных денежных средств от получателей бюджетных средств и по обеспечению получателей бюджетных средств наличными денежными средствами. Поэтому любые виды оплаты (за годовое обслуживание, за эмиссию рас- четных (дебетовых) карт и т. п.) являются недопустимыми и про- тиворечат бюджетному законода- тельству.

На основании заявления на получение карт кредитнаяорганизация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиямидоговора банковского счета, заключенного между ОФК и кредитной организацией(далее — договор).

В день доставки всоответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт иконвертов, содержащих ПИН-коды, кредитная организация в соответствии с условиямидоговора уведомляет ОФК о готовности выдать карты.

Уполномоченныйна получение карт работник ОФК получает в кредитной организации изготовленныекарты и выдает под роспись уполномоченному представителю учреждения карту иконверт с ПИН-кодом под расписку в журнале регистрации карт персонифицированнона каждое должностное лицо клиента.

Возврат банковской карты. Учреждение возвращает ОФКбанковские карты для последующего их возврата в кредитную организацию позаявлению в произвольной письменной форме, в котором указываются причинавозврата, номера карт, подлежащих возврату, в случаях:

  • закрытия лицевых счетов,открытых учреждению в ОФК;
  • изменения наименованияучреждения;
  • повреждения карты;
  • истечения срока действиякарты;
  • утраты ПИН-кода;
  • смены уполномоченногоработника учреждения;
  • закрытия или изменения номерасчета, открытого ОФК в банке;
  • по требованию ОФК;
  • в случаях, предусмотренныхдоговором.

При изменении наименования учреждения, не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.

Важный нюанс

В случае утери ПИН-кода и (или) карты учреждение обязано незамедлительно сообщить в кредитную организацию об этом факте и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом в ОФК.

Не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем возврата учреждением банковских карт в ОФК, работник ОФК, уполномоченный на ведение учета карт, возвращает карты в кредитную организацию и указывает дату возврата карт в кредитную организацию в журнале регистрации карт.

Осуществление операций с использованием банковских карт

Учреждениеосуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованиембанковской карты в соответствии с договором и требованиями Положения об эмиссиибанковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт,утвержденного ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П, через банкомат или пункт выдачиналичных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

Следует учесть!

Операции по получению налич- ных денег с использованием бан- ковской карты осуществляются учреждением в пределах остатка денежных средств на карте, без предоставления банком кредита в случае недостаточности или отсутствия средств на счете № 40116.

Дляперечисления денежных средств на банковскую карту учреждение представляет вОФК по месту нахождения Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемыхна карту (код формы по КФД 0531844).

ОФК непозднее дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведенияоперации по списанию средств с соответствующих счетов ОФК на счет № 40116 дляобеспечения наличными деньгами клиентов, формирует и направляет в электронномвиде в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116расшифровку суммы средств, перечисленных на счет ОФК № 40116 по картам всоответствии с условиями договора.

Внесениеналичных денежных средств с использованием банковской карты осуществляетсяработниками учреждения через банкомат или пункт выдачи наличных денежныхсредств кредитной организации, выдавшей карты, в соответствии с условиями договорабез взимания комиссии за внесение наличных денежных средств.

Привнесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежныхсредств учреждение не позднее следующего рабочего дня после внесения средствпредставляет в ОФК Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкоматили пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531846),подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителемлицами).

В случае полного иличастичного неиспользования получателем средств бюджета, уполномоченнымподразделением перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней содня перечисления, не считая дня перечисления, учреждение представляет в ОФКРасшифровку (код формы по КФД 0531846) для возврата невостребованной суммы сосчета № 40116 на соответствующие счета ОФК (в соответствии с ранеепредставленной учреждением Заявкой (код формы по КФД 0531844).

ОФК на основании полученнойрасшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованнойсуммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета №40116 на соответствующий счет ОФК и передает его в кредитную организацию.Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций посписанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции позачислению средств на соответствующий счет ОФК.

В пользу обеспечения наличными деньгами с использованием банковских карт говорят:

  • минимизация наличного денежного обращения;
  • снижение у клиента транспортных, хозяйственных и временных затрат;
  • отсутствие необходимости получать в банке сразу все наличные деньги, т. к. клиенты имеют возможность получить наличные деньги в банкомате по мере необходимости, круглосуточно.

Порядок обеспечения наличными деньгами при использовании банковских карт схематично выглядит следующим образом.



Секретные материалы!

Есть статьи, которые мы не можем показывать на сайте в общем доступе. Подпишитесь на нашу специальную рассылку и получите информацию, которую мы открываем только избранным! Это бесплатно.

Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Видеообзор изменений 2017 года




Опрос

Над чем в данный момент Вы работаете?

  • Над формированием плана ФХД 29.73%
  • Над составлением бюджетной сметы 8.11%
  • Над бухгалтерской (бюджетной) отчетностью 64.86%
  • Над налоговой отчетностью 24.32%
результаты

Рассылка

Вас заинтересует

© 2011–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

«Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл №ФС77-62697 от 10.08.2015.


  • Мы в соцсетях
Сайт предназначен для бухгалтеров бюджетных и автономных учреждений

Чтобы продолжить чтение статьи на портале, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего 53 секунды. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь и скачайте файл!

Только зарегистрированные пользователи могут скачивать файлы с сайта. Это бесплатно и займет всего несколько секунд. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль