Сдача денег из кассы на лицевой счет

1260

Вопрос

Автономное учреждение, открыли корпоративные карты через УФК в отделениях Сбербанка для работы с наличностью, Подскажите бухгалтерские проводки (сданы деньги из кассы на л/с открытый в Минфине через карту и получены с л/сч открытого в Минфине в кассу для выдачи в под отчет). На наш вопрос главному распорядителю. Был ответ применять счет 20123. Хотелось бы услышать ваше мнение.

Ответ

сообщаем следующее: Сдачу денег из кассы отразите проводкой: Дебет 0.201.23.000 Кредит 0.201.34.000 и далее Дебет 0.201.11.000 Кредит 0.201.23.000 – поступили на лицевой счет.


Получение денег с лицевого счета отражайте проводками: Дебет 0.201.23.000 Кредит 0.201.11.000, Дебет 0.201.34.000 Кредит 0.201.23.000. Но так как эти проводки в проекте не приведены, их лучше согласовать с учредителем.

Кроме того, если деньги с карты получает сразу подотчетное лицо для расчетов, сделайте проводку: Дебет 0.210.03.000 Кредит 0.201.11.000, Дебет 0.208.00.000 Кредит 0.210.03.000

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Статья справки:Основные изменения, которые планируют внести в Инструкцию по бухучету для автономных учреждений № 183н


Раздел II «Финансовые активы»
Учет денежных средств в пути

Расширен перечень операций, при совершении которых нужно применять счет 0.201.23.000 «Денежные средства учреждения в кредитной

организации в пути»

Поступление средств

1. При поступлении оплаты дебиторской задолженности по карте через платежный терминал, установленный в кассе:

Дебет 2.201.23.000 Кредит 2.205.00.000 (0.206.00.000, 0.208.00.000, 0.209.00.000)
– принята оплата за товары (работы, услуги), возврат ранее выданных авансов, средств в возмещение ущерба через платежный терминал.

2. При работе с инкассаторами:

Дебет 0.201.23.000 Кредит 0.201.34.000
– переданы деньги из кассы инкассаторам.

Аналогичная проводка оформляется при выбытии денег из кассы для их зачисления на балансовый счет № 40116 «Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» с использованием карт через банкомат (электронный терминал)*

(п. 3.43 проекта Минфина России от 19 сентября 2014 г. б/н).

Выбытие средств

Основанием для отражения в учете нижеприведенных проводок являются документы, которые подтверждают зачисление средств на лицевой счет.

1. При зачислении средств, полученных через терминал или переданных инкассаторам на лицевой счет:

Дебет 0.201.11.000 Кредит 0.201.23.000
– поступили на лицевой счет инкассируемые суммы, а также суммы, полученные от плательщиков через терминал.

2. При зачислении средств на балансовый счет № 40116 из кассы учреждения:

Дебет 0.210.03.000 Кредит 0.201.23.000
– поступили средства на балансовый счет № 40116.

Данную проводку нужно делать, только если средства на счет зачислили в операционный день, отличный от дня перечисления из кассы

(п. 3.44 проекта Минфина России от 19 сентября 2014 г. б/н)


Расчеты с подотчетниками
Закрепили порядок отражения в учете снятия денег подотчетником с расчетной (дебетовой) карты, а также оплаты покупок с карты

Дебет 0.208.00.000 Кредит 0.210.03.000
– отражено расходование (снятие наличных) средств подотчетником с карты

(абз. 6 п. 3.62 проекта Минфина России от 19 сентября 2014 г. б/н)*

10.04.2015г.

С уважением,

Евгения Зорина, эксперт Системы Главбух.

Ответ утвержден Ольгой Холиной,

ведущим экспертом Системы Главбух.

Госфинконтроль. Проверки и штрафы в 2017 году.

Не пропустите 28 апреля семинар со специалистом Минфина России. На семинаре будут рассмотрены все изменения в сфере госфинконтроля. На что нужно обращать внимание при проверках. А также новая функция Федерального казначейства. Первый опыт штрафов.

Все подробности по ссылке




Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...





Опрос

Часто ли к Вам приходит учредитель с проверкой и находит ошибки в учете ОС?

  • Приходит редко и не находит ошибок 100%
  • Приходит часто и находит ошибки от 1 до 5 0%
  • Приходит часто и находит ошибки свыше 5 0%
результаты

Рассылка

© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

«Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл №ФС77-62697 от 10.08.2015.


  • Мы в соцсетях
Сайт предназначен для бухгалтеров бюджетных и автономных учреждений

Чтобы продолжить чтение статьи на портале, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего 53 секунды. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь и скачайте файл!

Только зарегистрированные пользователи могут скачивать файлы с сайта. Это бесплатно и займет всего несколько секунд. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль