Средства временного распоряжения в ф. 0503123

375

Вопрос

Подскажите пож в форме0503123 строка 501 и 502 средства временного распор. входят

Ответ

Отвечает Ольга Трошина, старший эксперт
Да, входят.

Отчет (ф. 0503123) заполните на основании данных из регистров бюджетного учета по операциям с лицевыми счетами, открытыми в органе казначейства и кредитных организациях, а также по кассовым операциям и средствам во временном распоряжении (п. 146 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. № 191н).

Обоснование
 

Из справочника
Порядок заполнения казенным учреждением Отчета о движении денежных средств (ф. 0503123)

В 2016 году Отчет (ф. 0503123) впервые формируйте по состоянию на 01.07.2016 (п. 2.2 совместного письма от 23 марта 2016 г. Минфина России № 02-07-07/16375 и Казначейства России № 07-04-05/02-200п. 2 совместного письма от 17 марта 2016 г. Минфина России № 02-07-07/15237 и Казначейства России № 07-04-05/02-178).

Порядок заполнения Отчета (ф. 0503123) приведен в соответствии с пунктами 146–150.4 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. № 191н.

Отчет (ф. 0503123) заполните на основании данных из регистров бюджетного учета по операциям с лицевыми счетами, открытыми в органе казначейства и кредитных организациях, а также по кассовым операциям и средствам во временном распоряжении (п. 146 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. № 191н).

3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ

Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ Порядок заполнения Примечание
За отчетный период За аналогичный период прошлого финансового года
по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями 450   Сумма строк 451 и 452  
из них:     Раскройте:
увеличение расчетов 4511 510 – сумму поступления денежных средств от обособленных структурных подразделений
уменьшение расчетов 4522 610 – сумму перечисления денежных средств в обособленные структурные подразделения
Изменение остатков средств при управлении остатками – всего 460   Сумма строк: 461, 462, 463, 464
в том числе:     Раскройте:
поступление денежных средств на депозитные счета 4611 510 – сумму поступления денежных средств на депозитные счета
выбытие денежных средств с депозитных счетов 4622 610 – сумму выбытия денежных средств с депозитных счетов
поступление денежных средств при управлении остатками 4631 510 – сумму поступления денежных средств при управлении остатками
выбытие денежных средств при управлении остатками 4642 610 – сумму выбытия денежных средств при управлении остатками
Изменение остатков средств – всего 500   Сумма строк: 501, 502, 503
в том числе:      
за счет увеличения денежных средств 5011 510

Отразите сумму зачислений (поступлений). Данные берите по счетам:

  • 210.02 «Расчеты с финансовым органом по платежам в бюджет»;
  • 210.03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам»;
  • 210.04 «Расчеты по поступлениям с органами казначейства»;
  • 304.05 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом»;
  • 201.00 «Денежные средства учреждения» (кроме счета 201.35 «Денежные документы»)

Сюда не включайте внутренние обороты. Это следует из приложений к совместному письму от 17 марта 2016 г. Минфина России № 02-07-07/15237 и Казначейства России № 07-04-05/02-178

за счет уменьшения денежных средств 5022 610

Отразите сумму перечислений. Данные берите по счетам:

  • 210.02 «Расчеты с финансовым органом по платежам в бюджет»;
  • 210.03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам»;
  • 210.04 «Расчеты по поступлениям с органами казначейства»;
  • 304.05 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом»;
  • 201.00 «Денежные средства учреждения» (кроме счета 201.35 «Денежные документы»)

Сюда не включайте внутренние обороты. Это следует из приложений ксовместному письму от 17 марта 2016 г. Минфина России № 02-07-07/15237 и Казначейства России № 07-04-05/02-178

за счет курсовой разницы 503 171

Укажите результат пересчета денежных средств в инвалюте в рубли для целей бухучета (курсовую разницу):

  • положительную – со знаком плюс;
  • отрицательную – со знаком минус

2.Из статьи журнала «УЧЕТ В ОБРАЗОВАНИИ», № 3, МАРТ 2016

Квартальную отчетность сформируйте по новым правилам

О чем пойдет речь: с отчетности за 2016 год в полной мере вступят в силу поправки, внесенные в Инструкцию № 33н. Чиновники не только уточнили порядок заполнения старых форм, но и разработали новые. Например, отчет о движении денежных средств учреждения (ф. 0503723). Рассмотрим новшества подробнее.

Владимир ЗАХАРЬИН, эксперт по бюджетному учету и налогообложению, к. э. н.

Показатели в эту форму вносят на основании аналитических данных забалансовых счетов 17 «Поступления денежных средств на счета учреждения» и 18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения», которые открыты к счетам:

  • 201 11 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства»;
  • 201 21 «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации» (для автономных учреждений);
  • 201 23 «Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути»;
  • 201 26 «Денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации»;
  • 201 27 «Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации»;
  • 201 34 «Касса»;
  • 210 03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам».

Средства временного распоряжения в ф. 0503123

Важно запомнить!

В отчетах за периоды 2016 года графу 5 формы 0503723 заполнять не нужно

В разделах 1–3 отчета (ф. 0503723) графы 1–3 уже заполнены («Наименование показателя», «Код строки», «Код по КОСГУ»). Графа 4 предназначена для показателей за отчетный период, графа 5 – для данных за аналогичный период предыдущего финансового года.

В разделах 1 и 2 отразите, соответственно, поступления и выбытия денежных средств по текущим (коды КОСГУ группы 200), инвестиционным (коды КОСГУ группы 300), финансовым операциям с учетом возвратов (коды КОСГУ групп 500 и 800).

Показатели увеличения и уменьшения остатков денежных средств зафиксируйте в разделе 3. В нем же укажите курсовую разницу. При заполнении раздела учтите два контрольных соотношения:

1) строка 501 = сумма показателей по строке 710 графы 9 отчета (ф. 0503737) + поступления денежных средств во временное распоряжение без учета некассовых операций;

2) строка 502 = сумма показателей по строкам 720 графы 9 отчета (ф. 0503737) + показатель выбытия денежных средств во временном распоряжении без учета некассовых операций.

Квартальная отчетность казенных учреждений

Приказом Минфина России от 31 декабря 2015 г. № 229н (находится на регистрации в Минюсте России) внесен ряд изменений.1. В целях детализации кассовых расходов добавлена форма 0503123 «Отчет о движении денежных средств» (по аналогии с формой 0503723).

Госфинконтроль. Проверки и штрафы в 2017 году.

Не пропустите 28 апреля семинар со специалистом Минфина России. На семинаре будут рассмотрены все изменения в сфере госфинконтроля. На что нужно обращать внимание при проверках. А также новая функция Федерального казначейства. Первый опыт штрафов.

Все подробности по ссылке




Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...





Рассылка

© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

«Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл №ФС77-62697 от 10.08.2015.


  • Мы в соцсетях
Сайт предназначен для бухгалтеров бюджетных и автономных учреждений

Чтобы продолжить чтение статьи на портале, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего 53 секунды. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь и скачайте файл!

Только зарегистрированные пользователи могут скачивать файлы с сайта. Это бесплатно и займет всего несколько секунд. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль