Заполнение 6-НДФЛ при оплате труда иностранцев, работающих по патентам

2909

Вопрос

Подскажите. В 6-НДФЛ, в 070 строке нужно отражать ндфл по иностранцам с патентам? У меня есть фиксированные авансовые платежи.уточните, нужно отражать сумму фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев с патентом в строке 040 и 070? или она отражается, только в 050?

Ответ

Отвечает Галина Халтурина, эксперт

Если в компании работают иностранцы на патенте, заполните строку 050 для фиксированных авансов, которые заплатили эти сотрудники. В строке 070 удержанный налог показывайте за минусом авансов их строки 050. В строке 040 отражать не нужно.

Обоснование
 

Из статьи журнала «Главбух», № 8 апрель 2016

Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2 квартал 2016

В строке 010 зафиксируйте ставку НДФЛ. Например, 13 процентов. Если доходы облагались по разным ставкам, то строки 020 – 050 раздела 1 надо заполнить отдельно для каждой ставки.

В строку 020 впишите доходы сотрудников нарастающим итогом с начала года. Платили дивиденды - отдельно запишите их в строке 025.

В строке 030 укажите все вычеты, которые предоставили сотрудникам с начала года: детские, имущественные, социальные, а также вычеты с необлагаемых доходов, на которые уменьшили базу по налогу. Например, вычет в 4 тыс. рублей с материальной помощи.

В строке 040 отразите исчисленный НДФЛ. Эта сумма должна равняться налоговой базе, умноженной на ставку: строка 040 = (доход по строке 020 - вычеты по строке 030) х ставка налога из строки 010.

В строку 045 ставьте НДФЛ с дивидендов. Для нее тоже есть свое соотношение: НДФЛ по дивидендам (строка 045) = доход по дивидендам (строка 025) х ставка из строки 010.

Если в компании работают иностранцы на патенте, заполните строку 050 для фиксированных авансов, которые заплатили эти сотрудники. В строке 070 удержанный налог показывайте за минусом авансов их строки 050.*

НДФЛ, который не удержали, впишите в строку 080.

Если в этом году возвращали сотруднику НДФЛ, заполните строку 090.

В строку 060 впишите число сотрудников, которым выплатили доход. Считайте за единицу работников, которые в течение года уволились, а потом вернулись.

Госфинконтроль. Проверки и штрафы в 2017 году.

Не пропустите 28 апреля семинар со специалистом Минфина России. На семинаре будут рассмотрены все изменения в сфере госфинконтроля. На что нужно обращать внимание при проверках. А также новая функция Федерального казначейства. Первый опыт штрафов.

Все подробности по ссылке




Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...





Рассылка

© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

«Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл №ФС77-62697 от 10.08.2015.


  • Мы в соцсетях
Сайт предназначен для бухгалтеров бюджетных и автономных учреждений

Чтобы продолжить чтение статьи на портале, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего 53 секунды. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь и скачайте файл!

Только зарегистрированные пользователи могут скачивать файлы с сайта. Это бесплатно и займет всего несколько секунд. У нас на сайте:

Фото
  • 6000 статей
  • 14 000 ответов на вопросы
  • 300 видеосеминаров
  • 500 форм документов с образцами
  • Бесплатная правовая база
  • Сервисы, которые помогу составить учетную политику, определить код КОСГУ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль