text
8 (800) 511 98 66 Звонок бесплатный! Подпишитесь со скидкой! Активировать гостевой доступ к журналу
Учет в учреждении

Страховые взносы в 2019 года: таблица тарифов и предельная база

  • 28 ноября 2018
  • 119

Количество, порядок и размер страховых взносов, которые работодатель уплачивает государству, постоянно меняются. Рассмотрим, какие размеры тарифов утверждены на 2019 год.

Согласно статье 419 Налогового кодекса РФ, в 2019 году необходимо будет, как и раньше, платить три вида страховых взносов:

  • Пенсионные взносы;
  • Взносы в фонд социального страхования (в связи с материнством и на случай временной нетрудоспособности);
  • Взносы на обязательное медицинское страхование.

Страховые взносы в 2019 году: таблица ставок

Оплачивать страховые взносы должны все работодатели, а также индивидуальные предприниматели (если нет работников, то взнос выплачивается «за себя»). Какие тарифы использовать, зависит от множества факторов, среди которых условия труда, наличие льгот у работодателя и работников и т.д. Общая нагрузка составит 30%.

Таблица 1. Страховые взносы в 2019 году: ставки

Вид взносов

Ставка в пределах базы

Ставка сверх базы

Пенсионные взносы (ПФР)

Обратите внимание! Тарифы на пенсионные взносы сделали постоянными

22%

10%

На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС)

2,9%

0%

Медицинские (ФФОМС)

5,1%

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

от 0,2 до 8,5%

Скачать таблицуИспользуйте как шпаргалку

В таблице представлены общие ставки для работодателей, которые не имеют права на льготу. Тарифы страховых взносов на 2019 год для отдельных видов предприятий, например, работающих в IT-сфере, будут ниже общих.

Таблица 2. Страховые взносы в 2019 году: ставки для иностранных граждан, постоянно или временно проживающие в России

Вид взносов

Ставка в пределах базы

Ставка сверх базы

Пенсионные взносы (ПФР)

22%

10%

На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС)

1,8% (2,9% для высококвалифицированных специалистов)

0%

Медицинские (ФФОМС)

Страховка отсутствует

Скачать таблицуИспользуйте как шпаргалку

Индивидуальные предприниматели (без работников) платят фиксированную сумму. В 2019 году она составит:

  • Пенсионное страхование - 29 354 рублей (+1% от суммы превышения при доходе свыше 300 тысяч);
  • Медицинское - 6 884 рублей;
  • Социальное – добровольно.

Кроме того, обращаем ваше внимание, что для ряда производств действуют дополнительные тарифы на страховые взносы (выплачиваются в плюс к существующим). Прежде всего, это касается вредных производств. Так, работодатель должен будет дополнительно отдать от 2% до 8% в зависимости от присвоенного класса вредности.

Изменения по страховым взносам в 2019 году

Ранее неоднократно говорилось о том, что в скором времени произойдет увеличение размера страховых взносов. Согласно планам, текущий тариф должен был действовать с 2017 по 2020 год. С 2021 года планировалось перейти на ставку в 26% (вместо 22%), что увеличило бы общую налоговую нагрузку до 34%. Однако новые поправки заморозили ставку на уровне 22% бессрочно.

В сравнении с 2018 годом размер общих страховых взносов на 2019 год не увеличился

Изменения в тарифах коснуться, прежде всего, льготников. Для них многие взносы станут на порядок дороже. Это связано, прежде всего, с окончанием льготного периода – большая часть предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, должны иметь с 1 января 2019 года перейти на общую налоговую ставку в размере 30%. Льготы сохранятся для некоммерческих организаций и УСН.

Таким образом, с 1 января 2019 года вырастут страховые взносы только для отдельных категорий предприятий. Смотрите основные изменения для бухгалтера с 2019 года в шпаргалке

Напоминаем, что все тарифы и изменения касаются только обязательных страховых взносов, а не добровольных.

Предельная база для страховых взносов в 2019 году

Государство предусматривает предельную величину налоговой базы – потолок отчислений, максимальную сумму, сверх которой взносы облагаются сниженным налогом. Так, предел страховых взносов на 2019 год составит 1 миллион 150 тысяч рублей для пенсионных отчислений и 865 тысяч рублей для взносов на случай болезни и материнства. Подробнее про предельную базу для страховых взносов в 2019 году читайте в отдельной статье.

Сверх базы начинают действовать сниженные тарифы.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году - таблица сроков сдачи

Что касается сроков, то тут продолжают действовать общие правила. Все суммы должны быть уплачены не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если 15 число выпадает на праздник или выходной, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Это правило действует для юридических лиц.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году:

За декабрь 2018 г.

15.01.2019 г.

За январь 2019 г.

15.02.2019 г.

За февраль 2019 г.

15.03.2019 г.

За март 2019 г.

15.04.2019 г.

За апрель 2019 г.

15.05.2019 г.

За май 2019 г.

17.06.2019 г.

За июнь 2019 г.

15.07.2019 г.

За июль 2019 г.

15.08.2019 г.

За август 2019 г.

16.09.2019 г.

За сентябрь 2019 г.

15.10.2019 г.

За октябрь 2019 г.

15.11.2019 г.

За ноябрь 2019 г.

16.12.2019 г.

Скачать таблицуИспользуйте как шпаргалку

Индивидуальные предприниматели могут уплатить взносы единоразово по итогам страхового года.

Сроки уплаты страховых взносов для ИП в 2019 году:

За 2018 г.

09.01.2019 г.

За 2018 г. с дохода, который превышает 300 000 руб.

01.07.2019 г.

Скачать таблицуИспользуйте как шпаргалку

Уплата страховых взносов в 2019 году

Все страховые взносы на 2019 год необходимо перечислять в территориальный орган по месту регистрации предприятия. Порядок не изменился в сравнении с 2018 годом. Если у предприятия есть обособленные подразделения с собственным расчётным счетом, то они обязаны сами за себя выплачивать взносы в местный орган. Если расчетного счета нет, то уплата производится централизованно головным предприятием.

В качестве получателя в платежках указывается ИФНС. Исключение составляют только взносы, отчисляемые на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний на производствах с высокой степенью риска. Они уплачиваются в территориальный Фонд социального страхования.

Днем уплаты считается день передачи платежки на обработку в банк. 

Образцы платежных поручений по взносам

Скачайте образцы платежных поручений:

Если у вас возникли вопросы при заполнении платежки, воспользуйтесь шпаргалкой в Системе Госфинансы: платежное поручение с расшифровкой полей

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году

Для ряда предприятий будут действовать пониженные тарифы на страховые взносы в 2019 году.

Категория льготников

Тарифы в 2018

Тарифы в 2019

Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности

Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах

ПФР – 13%
ФСС – 2,9%
ФОМС – 5,1%

ПФР – 20%
ФСС – 2,9%
ФОМС – 5,1%

IT-компании

ПФР – 8%
ФСС – 2%
ФОМС – 4%

ПФР – 8%
ФСС – 2%
ФОМС – 4%

Компании на упрощенке с льготной деятельностью
Аптеки на ЕНВД
ИП на патенте

ПФР – 20%
ФСС – 0%
ФОМС – 0%

Основные тарифы:

ПФР – 22% (10% сверх лимита)
ФСС – 2,9%
ФОМС – 5,1%

Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке

ПФР – 20%
ФСС – 0%
ФОМС – 0%

ПФР – 20%
ФСС – 0%
ФОМС – 0%

Резиденты Сколково

ПФР – 14%
ФСС – 0%
ФОМС – 0%

ПФР – 14%
ФСС – 0%
ФОМС – 0%

Резиденты особых экономических зон

ПФР – 6%
ФСС – 1,5%
ФОМС –0,1%

ПФР – 6%
ФСС – 1,5%
ФОМС – 0,1%

Скачать таблицуИспользуйте как шпаргалку

Расчет страховых взносов в 2019 году

Расчет страховых взносов в 2019 году осуществляется на основании нескольких критериев:

  • Тарифы;
  • Начисления на физических лиц;
  • Размер лимитов налогооблагаемой базы.

Для правильного расчета необходимо сложить все обязательные выплаты, начисляемые на объект (перечислены в пункте 1 статьи 420 НК РФ), а затем вычесть необлагаемые налогом выплаты (перечислены в статье 422 НК РФ).

Проверить расчет по формулам ФНСВ рекомендации Системы Госфинансы

Секретные материалы!

Есть статьи, которые мы не можем показывать на сайте в общем доступе. Подпишитесь на нашу специальную рассылку и получите информацию, которую мы открываем только избранным! Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
Простите, что прерываем ваше чтение

Это профессиональный сайт для бухгалтеров госучреждений

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, лучшие статьи доступны только зарегистрированным пользователям.

Чтобы продолжить чтение статьи, зарегистрируйтесь. Это бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту!
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и образцы отчетных форм с примерами заполнения. Мы следим за качеством наших материалов. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.