Порядок заполнения заявки на кассовый расход

9581
Источник:«Финансовый справочник бюджетной организации» Для проведения кассовых выплат бюджетное учреждение представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания заявку на кассовый расход. Чтобы платеж был своевременно перечислен по назна­чению, нужно правильно заполнить все реквизиты данного документа. Расскажем, на что следует обратить особое внимание.

Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учрежде­ний утвержден приказом Федерального казначейства от 29.10.2010 № 16н.

Необходимость оформления учреждением для проведения кассо­вых выплат заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) установлена п. 4 данного Порядка. Она представляется в орган Фе­дерального казначейства (далее — ОФК) по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе.

Читайте также статью "Заполнение заявки на кассовый расход в 2016 году"

Особенности заполнения

Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обя­зательств в рамках одного принятого обязательства.

Перечисление налоговых и иных платежей в бюджеты. Отсутствие номера лицевого счета администратора доходов в поступившем из банка расчетном документе к выписке по счету, открытому ОФК на балансовом счете № 40101, не является основанием для отнесения данного поступления к невыясненным. Это установлено Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную си­стему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным прика­зом Минфина России от 05.09.2008 № 92н. Следовательно, указание номера лицевого счета администратора доходов в разделе 3 "Рекви­зиты контрагента" заявки не является обязательным.

Оплата обязательств за оказанные услуги связи. В разделе 2 "Рек­визиты документа-основания" заявки в качестве документа-основа­ния, подтверждающего возникновение денежного обязательства, может указываться акт выполненных работ (услуг).

Оплата задолженности по исполнительному документу. В разделе 2 "Реквизиты документа-основания" заявки проставляются только номер и дата исполнительного документа. Причина возникновения задолженности не указывается.

Указание нескольких документов-оснований. Если в разделе 1 "Рек­визиты документа" в графе 8 "Назначение платежа" перечислено несколько документов-оснований, например договор, счет или на­кладная, а в разделе 2 "Реквизиты документа-основания" указан только один документ, например накладная, для санкционирования оплаты денежных обязательств в ОФК должны быть представлены все документы-основания, указанные в заявке. При этом в случае если в ОФК имеется их электронная копия, повторного представле­ния документов-оснований не требуется.

Порядок заполнения графы 2 "ИНН" раздела 3 "Реквизиты контрагента" и раздела 2 "Реквизиты документа-основания", а также образец заполнения заявки на кассовый расход смотрите в полной версии статьи в Электронном архиве журнала.

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Секретные материалы!

      Есть статьи, которые мы не можем показывать на сайте в общем доступе. Подпишитесь на нашу специальную рассылку и получите информацию, которую мы открываем только избранным! Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Сайт для главных бухгалтеров и экономистов госучреждений

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×