Проведение взаимозачета в учреждении

245

Вопрос

У нас заключен договор с оператором связи на сотовую связь для сотрудников. Ежемесячно оператор высталяет счета, мы их оплачиваем. В бухучете проводим Дт 401.20 Кт 302.21 (получили услуги) Дт 302.21 Кт 201.11 (оплатили услуги). Один сотрудник по ошибке положил через терминал на свой корпоративный номер 100 руб. и чек потерял. обратился к оператору для возврата суммы, но оператор возврат без чека осуществить не может. Значит счет за апрель придет с учетом оплаты 100 руб наличными. Как отразить эти личные 100 руб. сотрудника на его номере телефона в бухучете? Уточнение вопроса № 349985. Сотрудник возмещения расходов не требует.

Ответ

Корреспонденция счетов для отражения в учете данной операции Инструкцией № 174н не установлена, поэтому согласуйте ее с вышестоящей организацией. Начислена задолженность перед поставщиком услуг связи: Дебет 0.401.20.221 Кредит 0.302.21.730 – на общую сумму по документам поставщика; оплачены услуги связи: Дебет 0.302.21.730 Кредит 0.201.11.610 – за минусом оплаты наличными 100 р. Начислен доход, поступивший от сотрудника на счет оператора связи: Дебет 2.205.81.560 Кредит 2.401.10.180 .Если договор на услуги связи заключен в рамках приносящей доход деятельности, то отразить взаимозачет в учете рекомендуется следующей проводкой: Дебет 2.302.2 1 .830 Кредит 2.205. 8 1.660 на основании справки ф. 0504833. Если же договор заключен в рамках деятельности на госзадании, то: Дебет 4.302.2 1 . 830 Кредит 4.304.06.730 , Дебет 2.304.06.830 Кредит 2.205. 8 1.660 на основании справки ф. 0504833.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×