Превышение лимита кассы

186

Вопрос

Учреждение снимает с л/с денежные средства в кассу для выплаты заработной платы и стипендии, при этом происходит превышение лимита остатка денежных средств в кассе учреждения. В какой графе кассы ф. 0504514 необходимо указать превышение лимита кассы, которое происходит именно из-за денежных средств предназначенных для выплаты стипендии и надо ли такое превышение отражать? В форме 0504514 есть графа "в том числе на зарплату", в которой указывается сумма превышения лимита именно из-за д/с предназначенных на выплату зарплаты.

Ответ

Превышение лимита наличных денег в кассе в случае выдачи зарплаты или (и) стипендии  следует отразить в графе «В том числе на зарплату» Кассовой книги ф. 0504514.

 

Например, лимит наличных в кассе – 20 000 рублей.

Остаток в кассе на начало дня – 10 000 рублей.

Получено на зарплату 250 000 рублей, на стипендию – 100 000 рублей.

Расходных операций по выдаче наличных не было.

В Кассовой книге сделаны записи:*

Остаток на конец дня: 360 000 рублей.

В том числе на зарплату: 350 000 рублей.*

Общий остаток в кассе на конец дня: 360 000 рублей.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Ситуация: Когда можно превышать лимит остатка денежных средств в кассе

Есть два случая, когда можно превысить лимит наличных денег в кассе.* Первый – в дни выдачи зарплаты,* пособий, стипендий,* социальных выплат и других выплат, которые относятся к фонду зарплаты. Хранить в кассе средства для этих целей можно в течение пяти рабочих дней. По истечении этого срока сверхлимитную наличность сдайте в банк для зачисления на расчетный (лицевой) счет.*

И второй случай – в выходные и праздники, если в эти дни совершаются кассовые операции. Сверхлимитную выручку за такие дни инкассируйте не позднее первого рабочего дня, установленного для сдачи сверхлимитной выручки в банк.

Такой порядок предусмотрен пунктами 1.4 и 4.6 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

В учете казенных учреждений:*

Кроме того, получатели бюджетных средств вправе (с учетом специфики своей деятельности) определить лимит остатка наличных денег в размере, превышающем размер лимита кассового остатка, рассчитанный по правилам, установленным в приложении к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П. Для этого установите сумму непредвиденного резерва с Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×