Получение наличных денег со счета учреждения в кассу, отражение

189

Вопрос

При сдаче формы отчета 0503737 вышестоящая организация сверяет лицевой счет с 9 графой формы и требует, чтобы сумма по всем кбк расходной части была равна суммам по аналогичному КБК лицевого счета Но у нас эта сумма всегда меньше на сумму остатка денежных средств в кассе. Я почитала порядок заполнения формы 0503737. Вроде у нас все как положено. Где должен отражаться остаток по кассе. Чем я могу аргументировать, что 9 графа не должна равняться лицевому счету в разрезе КБК по расходам?

Ответ

В соответствии с проводками Минфина России, приведенными в  приложении 1 к письму от 10 апреля 2015 г. № 02-02-07/20475 и приложении 1 к письму от 26 июня 2012 г. № 02-06-07/2335, снятие наличных денежных средств с лицевого счета в кассу учреждения должно отражаться в увеличение забалансового счета 18 по коду КОСГУ 610. А вот уже при выдача наличных денег из кассы в подотчет, в учете отражается увеличение забалансового счета 18 по соответствующей статье КОСГУ). Поэтому при заполнении Отчета ф.0503737 денежные средства, снятые с лицевого счета в кассу и не выданные из кассы в подотчет на отчетную дату не отражаются в Разделе 2. «Расходы учреждения» ни по графе 5, ни по графе 7. Кроме того, в соответствии с пунктом 43 Инструкции, утвержденной  приказом Минфина России от 25 марта 2011 г. № 33н, для исключения задвоения показателей в графу 5 по разделу «Расходы» Отчета ф.0503737 не включаются операции на лицевых счетах учреждений по обеспечению наличными деньгами для осуществления расходов (снятие в кассу). Денежные средства, снятые с лицевого счета в кассу и не выданные из кассы в подотчет на отчетную дату учреждение должно отразить в Сведениях об остатках денежных средств ( ф. 0503779).

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×