Отражение операций по оплате медосмотра

118

Вопрос

В июне не хватило средств на перечисление за медицинский осмотр работников и частично было перечислено за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В результате на 01.07.2015 года по субсидиям сложился минусовый остаток. Необходимо сделать проводки по заимствованию средств. Как правильно их записать и какие счета будут задействованы. Прошу помочь.

Ответ

Корреспонденция счетов по отражению операций по оплате медосмотра за счет двух источников (КФО 4 и КФО 2) будет следующая:
Дебет 4.109.ХХ.226 Кредит 4.302.26.730 – начислены расходы на медосмотр (например, 1000 руб.);
Дебет 4.302.26.830 Кредит 4.201.11.610 – оплачены расходы частично за счет субсидии (например, 600 руб);
Дебет 2.304.06.830 Кредит 2.201.11.610 – остальная часть оплачена за счет КФО 2 (400 руб.);
Дебет 4.302.26.830 Кредит 4.304.06.730 – зачет задолженности, возникшей по КФО 4 (400 руб.).
При поступлении субсидии сумму по КФО 2 нужно восстановить. Для этого в учете сделайте следующие проводки:
Дебет 2.201.11.510 Кредит 2.304.06.730 – отражено восстановление средств на счете по КФО 2 (400 руб.)
Дебет 4.304.06.830 Кредит 4.201.11.610 – отражено уменьшение задолженности по привлеченным средствам.
Одновременно отражайте операции по движению денежных средств на забалансовом счете 18. Аналогичная ситуация приведена в ответе.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×