Получение наличных денег со счета учреждения

124

Вопрос

Как получить наличные деньги со счета(открытого в фин.органе) учреждения в кассу при помощи банковской карты, какие проводки?

Ответ

Для учреждений, лицевые счета которым открыты в финорганах субъекта РФ или муниципального образования (удаленные учреждения), в тех случаях, когда операционные даты не совпадают, порядок учета не установлен. Однако в свете планируемых изменений в Инструкцию № 174н можно сделать вывод, что в рассматриваемой ситуации нужно использовать счет 0.201.23.000 "Поступления денежных средств учреждения в кредитной организации в пути".

Операции в бухучете отражайте в следующем порядке:
Дебет 0.210.03.560 Кредит 0.201.11.610 – перечислены со счета учреждения деньги на карту (на основании выписки из лицевого счета);

Увеличение забалансового счета 18 (по коду КОСГУ 610) – отражено выбытие средств со счета учреждения;

Дебет 0.201.23.510 Кредит 0.210.03.660 – отражено перечисление средств на счет Казначейства России № 40116 для снятия налички (на основании платежки в финорган);

Увеличение забалансового счета 17 (по коду КОСГУ 510);
Дебет 0.201.34.510 Кредит 0.201.23.610 – отражено поступление в кассу средств (на основании приходного кассового ордера);

Увеличение забалансового счета 17 (по коду КОСГУ510);

Увеличение забалансового счета 18 (по коду КОСГУ 610)

Такой вывод следует из пункта 3.45 проекта приказа Минфина России от 18 сентября 2014 г. Правда, в этом пункте рассмотрена обратная ситуация, когда деньги из кассы выбыли в один день, а зачислены в другой. В любом случае пока это только проект, а значит, чтобы использовать эту корреспонденцию, согласуйте ее с учредителем.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль