Учет на забалансовом счете 00000.018

63

Вопрос

Мы казенное учреждение (ГРБС). Остаток неизрасходованной суммы, выданной подотчетному лицу на транспортные расходы, в размере 100,00 руб. 1. Внесен в кассу, были сделаны проводки на ЗАБАЛАНСОВЫХ счетах Д-т 00000.018 К-т 00000.000 - 100,00 руб. 2. Внесены денежные средства на лицевой счет казенного учреждения сделали проводки на ЗАБАЛАНСОВОМ счете Д-Т 00000.000 К-Т 00000.018 + 100,00 руб. В результате ЗАБАЛАНСОВЫЙ счет 00000.018 удвоился. ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ МЫ ОТРАЖАЕМ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ЗАБАЛАНСОВОМ 00000.018 СЧЕТЕ? ДОЛЖЕН ЛИ ЗАКРЫВАТЬСЯ ЗАБАЛАНСОВЫЙ 00000.018 СЧЕТ НА КОНЕЦ МЕСЯЦА, ЕСЛИ МЫ ПОЛУЧИЛИ В ОКТЯБРЕ В КАССУ 100,00 РУБ. И СДАЛИ НА ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ В ОКТЯБРЕ 100,00 РУБ? КАКАЯ СУММА ОСТАЕТСЯ НА ЗАБАЛАНСОВОМ 00000.018 СЧЕТЕ НА КОНЕЦ ГОДА ДЛЯ ЗАКРЫТИЯ?

Ответ

Эксперты Системы Главбух

Ваш вопрос от 08.12.2015 «Мы казенное учреждение (ГРБС). Остаток неизрасходованной суммы, выданной подотчетному лицу на транспортные расходы, в размере 100,00 руб. 1. Внесен в кассу, были сделаны проводки на ЗАБАЛАНСОВЫХ счетах Д-т 00000.018 К-т 00000.000 - 100,00 руб. 2. Внесены денежные средства на лицевой счет казенного учреждения сделали проводки на ЗАБАЛАНСОВОМ счете Д-Т 00000.000 К-Т 00000.018 + 100,00 руб. В результате ЗАБАЛАНСОВЫЙ счет 00000.018 удвоился. ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ МЫ ОТРАЖАЕМ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ЗАБАЛАНСОВОМ 00000.018 СЧЕТЕ? ДОЛЖЕН ЛИ ЗАКРЫВАТЬСЯ ЗАБАЛАНСОВЫЙ 00000.018 СЧЕТ НА КОНЕЦ МЕСЯЦА, ЕСЛИ МЫ ПОЛУЧИЛИ В ОКТЯБРЕ В КАССУ 100,00 РУБ. И СДАЛИ НА ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ В ОКТЯБРЕ 100,00 РУБ? КАКАЯ СУММА ОСТАЕТСЯ НА ЗАБАЛАНСОВОМ 00000.018 СЧЕТЕ НА КОНЕЦ ГОДА ДЛЯ ЗАКРЫТИЯ?»

Отвечает Екатерина Самодурова, эксперт
Возврат неизрасходованных денежных средств выданных на оплату транспортных расходов отразите в учете в соответствии с приведенным материалом, следующими проводками по забалансовому счету 18:

Кредит забалансового счета 18 по коду КОСГУ 222 - внесен в кассу остаток неизрасходованных денежных средств выданных на оплату проезда;

Дебет забалансового счета 18 по коду КОСГУ 222 Кредит забалансового счета 18 по коду КОСГУ 222 - сданы деньги из кассы для сдачи на лицевой счет;

Дебет забалансового счета 18 по коду КОСГУ 222 - зачислены деньги на счет учреждения  (на основании выписки со счета).

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×