Порядок расчета лимита кассы при определенных условиях

2321

Вопрос

Порядок расчета лимита кассы при определенных условиях

Ответ

Порядок ведения кассовых операций регламентируется Указанием о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденным Банком России от 11.03.2014 № 3210-У, вступившем в силу с 1 июня 2014 года.

Пунктом 2 Указания установлено, что юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдачи наличных денег. Применять иной порядок или утверждать Лимит остатка наличных денег на основании каких бы то ни было иных обоснований, организация не в праве.

С января 2014 года Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н введены новые правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей: указание УИН и ОКТМО, особенности заполнения заявки на кассовый расход. Рассмотрим основные изменения в порядке представления информации.

Из содержания вопроса можно сделать вывод, что движение наличных денежных средства в кассе учреждения происходит только по причине:

  • возврата остатка по командировочным расходам;
  • возмещения расходов по причине превышения лимита за разговоры по сотовым телефонам.

Указанные выше причины поступлений наличных денежных средств не относятся к видам поступлений, которые в соответствии с п. 1 Приложения к Указаниям возможно учесть при расчете лимита остатка наличных денег. Порядок расчета лимита наличных средств в кассе на примерах смотрите в системе "Госфинансы".

Однако, п. 1 и 2 Приложения к Указанию установлено, что учреждение при определении расчетного периода может учитываться периоды пиковых объемов движения наличных средств за аналогичные периоды прошлых лет, существует лишь ограничение в том, что расчетный период не должен составлять более 92 рабочих дней, т.е. при расчете Лимита организация вправе самостоятельно выбрать расчетный период, за который наблюдались пиковые периоды выдачи или приема наличных денежных средств, что в определенной степени позволяет учесть специфику движения наличности в организации.

Если же и за аналогичные периоды прошлого года в кассе учреждения не производилось движение наличных денежных средств, которое возможно учесть при расчете лимита остатка наличных денег, причем и в дальнейшем не планируется проводить наличные операции по другим видам поступлений или выдач, то необходимо организовать сдачу наличных средств в кассу по такому графику, который позволит не допустить остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Популярные статьи на сайте

Инструкция 157н по учету в 2017 году с изменениями

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль