Выдача денег под отчет на корпоративные карты

229

Вопрос

В этом году некоторым работникам выдали корпоративные карты и деньги на под отчёт будем переводить на них. И каким образом, по каким документам нужно отслеживать перед тем, как выдавать снова на под отчёт, что денежных средств на карте у него нет.Мне не совсем понятно, каким образом остаток денежных средств с карты возвращается в кассу организации в безналичном порядке, либо наличными, если эта сумма составляет, например, менее 10руб

Ответ

Отвечает Галина Нефедова, эксперт

О том, какую сумму и когда сотрудник снял с карты, можно узнать из банковской выписки и Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (ф. 0531246).

Согласно пункту 36 приказа Казначейства России от 30.06.2014 № 10Н, орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем получения информации от кредитной организации об операциях, совершаемых по счету № 40116 в разрезе карт, представляет учреждению Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт (ф. 0531246).

Кроме того, при выдаче денег под отчет соблюдайте требование, которое установлено пунктом 6.3 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У: нельзя выдавать подотчетные суммы сотруднику, который не отчитался по ранее полученным деньгам. Из этого правила есть исключение. Если срок отчета по предыдущему авансу еще не наступил, то вы можете дополнительно выдать сотруднику деньги под отчет. Например, если сотруднику выдали деньги на покупку товаров меньше, чем они стоят. Такой вывод следует из пункта 214 Инструкции к Единому плану счетов № 157н.

Если перечисленные на банковскую карты средства полностью или частично не были использованы, то в течение 45 календарных дней со дня перечисления (не считая дня перечисления) представьте в орган Федерального казначейства расшифровку (ф. 0531251). Это нужно для возврата невостребованной суммы со счета в кредитной организации на соответствующие счета органа Федерального казначейства (финансового органа). Такие правила установлены в пункте 44 Правил, утвержденных приказом Казначейства России от 30.06.2014 г. № 10н. 45. Орган Федерального казначейства на основании полученной Расшифровки (ф. 0531251) оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа) и передает платежное поручение на исполнение в кредитную организацию.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа). На основании информации, указанной в Расшифровке, орган Федерального казначейства формирует по каждой карте Справку в двух экземплярах и отражает на соответствующем лицевом счете операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета. Второй экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета).

Таким образом, остаток в сумме меньше 10 руб. снимать с карты и сдавать в кассу не нужно.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль