6-НДФЛ: переходной период

220

Вопрос

В форме 6-НДФЛ в разделе 2 строка 100 за январь 2016г. какую дату указывать? 31.01.2016г. или дату фактического перечисления заработной платы на лицевые счета сотрудников, мы перечислили 04.02.2016г., НДФЛ перечислен 03.02.2016г.-строка 110. И второй вопрос в разделе 1 в строке 040 сумма начисленного налога - я указала 1 200 000 рублей (т.е. НДФЛ за 3 месяца), в строке 070 я указала сумму налога800 000 рублей (3 месяца за минусом НДФЛ, который будет перечислен 04.04.2016г.), а в строке 080 указала 400 000 рублей (сумма НДФЛ за 2 половину марта, которая будет перечислена 04.04.2016г.).Ответьте поподробнее.

Ответ

Отвечает Лидия Меркутова, эксперт

В раздела 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года заработную плату за март, выплаченную в апреле не отражайте. Отразите ее в расчете за полугодие 2016 года. Заполнение раздела 2 за полугодие 2016 года так:

- строка 100 «Дата фактического получения дохода» - 31.03.2016

- строка 110 «Дата удержания налога» - 04.04.2016

- строка 120 «Срок перечисления налога» - 05.04.2016.

Раздел 1 формы 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года. В разделе 1 за 1 квартал 2016 года показатели «переходного периода» отразите в строках 020, 030 и 040. В строку 080 данные суммы не включайте. Пример отражения показателей «переходного периода» приведен далее.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Зарплата в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×