Ошибочное зачисление неустойки

79

Вопрос

На 21 счет поступили пени за нарушение условий договора, должны поступить на 20 счет. Казначейство отказывается переводить средства с 21 на 20 счет. Какой документ регламентирует правомерность этой операции? Рекомендации я читала, казначейство это не устраивает. Они не хотят заниматься этим переводом Напишу, когда переговорю еще раз с казначейством. Казначейство отказывается переводить средства между 5 и 4 с 21сч. на 20 сч., а в письмах я нашла, когда оплата производиться на уменьшенную неустойку, а у нас неустойка поступила не на тот счет.

Ответ

Отвечает Галина Нефедова, эксперт

Неустойка (штраф, пени), образовавшаяся при нарушении контрагентом контракта (в т. ч. подлежащего исполнению за счет целевых субсидий), должна поступить на лицевой счет бюджетного учреждения 20. При оплате контракта, заключенного в рамках целевых субсидий (КФО 5, 6) за минусом неустойки (штрафа, пени), сумма штрафных санкций останется на отдельном лицевом счете с кодом 21. Данную сумму следует перечислить на лицевой счет для учета операций со средствами учреждений (код 20). Для этого направляется в орган Казначейства России заявка на кассовый расход (ф. 0531801).

Об этом сказано в письме Минфина России от 25.03.2013 г. № 02-06-07/9374.

В рассматриваемой ситуации в результате ошибки в платежном документе неустойка зачислена на лицевой счет 21. Перечисление учреждением ошибочно зачисленной суммы на 20-й лицевой счет нормативными документами не регламентировано.

Поэтому ошибочно зачисленные средства вы должны вернуть плательщику туда, откуда они поступили на счет (п. 9.4 приказа Казначейства России от 10.10.2008 № 8н). Возврат оформляйте заявкой на возврат. В назначении платежа обязательно сделайте ссылку на платежный документ (номер и дату), по которому поступили денежные средства.

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×