Право принять деньги в кассу от уволенной сотрудницы и заявление о добровольном внесении средств

226

Вопрос

На нашей организации числится корпоративный телефонный номер. Наша сотрудница пополнила номер телефона и представила в бухгалтерию авансовый отчет в 2015г., расходы по которому мы возместили. К авансовому отчету приложен чек, на котором указан номер телефона организации. В 2016г. выясняется, что номер закрыт, а деньги на телефон не поступили. У нас проведен акт сверки с Оператором, у них поступления денег нет, а у нас по бухгалтерии они проходят, так как сотрудник представил документы (чек, который выдал терминал, когда пополняли телефон). Деньги зависли в этой системе. Мы обращались в эту компанию. Они предлагают вернуть деньги наличными. Можно ли их получить и внести в кассу как доход и сделать сторно по авансовому отчету в 2016г. или есть какой-нибудь другой выход? Эта сотрудница у нас уже не работает, можно ли оформить приходный ордер на сотрудника, который не работает?

Ответ

Отвечает Лидия Меркутова, эксперт

Вы имеете право принять деньги, полученные от компании Мобайл, в кассу от уволенной сотрудницы. Для этого она напишет заявление о добровольном внесении средств.

Деньги, возмещенные сотрудником, признаются собственным доходом учреждения. Отразите их на счете 2.209.30.000 «Расчеты по компенсации затрат». Сторно авансового отчета не делайте. Все операции производите в текущем году, расходы и отчетность прошлого года не корректируйте.

В учете операции отразите так:

Содержание операции Дебет счета Кредит счета
1. Начислен доход от возмещения бывшим сотрудником стоимости переговоров 2.209.30.560 2.401.10.130
2. Бывший сотрудник внес деньги в кассу 2.201.34.510
одновременно увеличение забалансового счета 17 (код аналитики 130)
2.209.30.660
3. Деньги внесены на лицевой счет (на основании расходного кассового ордера и объявления на взнос наличными) 2.210.03.560
одновременно увеличение забалансового счета 17 (код аналитики 510)
2.201.34.610
одновременно увеличение забалансового счета 18 (код аналитики 610)
4. Отражено зачисление денег на лицевой счет (на основании выписки из лицевого счета) 2.201.11.510
одновременно увеличение забалансового счета 17 (код аналитики 510)
2.210.03.660
одновременно увеличение забалансового счета 18 (код аналитики 610

Обоснование

Читайте в следующих номерах журнала "Учет в учреждении"
    Читать


    Ваша персональная подборка

      Школа Главбуха госучреждения

      Школа Главбуха государственного учреждения

      Научитесь работать без ошибок и нареканий!

      Записаться в Школу

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Рассылка

      © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      «Учет в учреждении» – Журнал для бухгалтеров бюджетной сферы

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      30 000 ответов на вопросы специалистов госсектора

      Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это бесплатно и займет всего минуту, а вы получите:

      • Более 6000 статей про учет, отчетность и платные услуги;
      • 500 образцов заполнения форм (в том числе не типовых);
      • 300 записей вебинаров от экспертов и чиновников;
      • 30 000 ответов на вопросы от читателей.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Это займет всего минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×