text
Учет в учреждении

Формирование сведений по дебиторской и кредиторской задолженности в форме 169

  • 26 июня 2018
  • 16

Вопрос

Как правильно должны встать в ф.169 (дебиторская задолжность) следующая операция: контрагенту сделали предоплату в сумме 40000,00 т.е провели ее ч/з сч.206, в течении года он кам оказал услугу на сумму-28 000,00 а разницу м/у предоплатой и фактически предоставленной услугой вернул на расчетный счет- 12000,00, теперь при формировании данной формы в столбце 5-встает сумма -40000,00,в столбце 7- 40000,00 а в столбце 8- 28000,0 и при проверке ругается именно на разницу-12000,00. Так и должно быть или же это не верно ?

Ответ

По счету 206 форма заполнена верно.

По кредиту счета 206 отражается вся сумма 40000 рублей, в том числе неденежные расчеты – 28000 рублей (корреспонденция со счетом 302).

Разница 12000 рублей возникает за счет денежного расчета при возврате предоплаты.

Обоснование

Как составить Пояснительную записку (ф. 0503160)
Как сформировать Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)

В графах 5–8 «Изменение задолженности» укажите данные уменьшения и увеличения общей суммы задолженности. Обороты в графах 5–8 укажите, даже если на начало и конец периода по счетам нет остатков задолженности (п. 4 письма Минфина от 01.07.2016 № 02-06-10/38930).

В графах 6 и 8 выделите неденежные расчеты по счетам 206.00 и 302.00. Неденежные – это те расчеты, которые проводили без кассовых расходов по счетам: 201.00, 210.02, 202.00, 210.03, 304.05. Например, удерживаете ущерб из зарплаты сотрудника или неустойку из вознаграждения по контракту.

Пример формирования Сведений (ф. 0503169) в части задолженности по расходам

Учреждение «Альфа» заключило в прошлом году контракт на сумму 10 000 руб. и перечислило по нему аванс в размере 1500 руб. На начало года перед «Альфой» числится дебиторская задолженность контрагента в размере 1500 руб. (остаток по дебету счета 01063960392795 244 1.206.26.000).

В октябре контрагент оказал учреждению услуги по контракту на сумму 10 000 руб. «Альфа» оплатила часть услуг на сумму 4500 руб. По этим операциям бухгалтер сформировал проводки:

Содержание операции Дебет счета Кредит счета Сумма, руб.
1. Приняты к учету услуги, оказанные по контракту 01063960392795 244
1.401.20.226
01063960392795 244
1.302.26.730
10 000
2. Отражен зачет аванса 01063960392795 244
1.302.26.830
01063960392795 244
1.206.26.660
1500
3. Оплачена часть выполненных услуг 01063960392795 244
1.302.26.830
01063960392795 244
1.304.05.226
4500

На 1 января 2018 года у «Альфы» числится кредиторская задолженность перед контрагентом – 4000 руб. (остаток по кредиту счета 01063960392795 244 1.302.26.000).

Рекомендации по теме

Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
Простите, что прерываем ваше чтение

Это профессиональный сайт для бухгалтеров госучреждений

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, лучшие статьи доступны только зарегистрированным пользователям.

Чтобы продолжить чтение статьи, зарегистрируйтесь. Это бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет всего минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и образцы отчетных форм с примерами заполнения. Мы следим за качеством наших материалов. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.