8 (800) 511 98 66 Звонок бесплатный! Подпишитесь со скидкой! Активировать гостевой доступ к журналу
Учет в учреждении

Как возместить расходы на проезд в командировку транспортом общего пользования

Проезд сотрудника в командировку оплачивает работодатель. Чтобы получить компенсацию, работник должен подтвердить расходы. В рекомендации – какие траты нужно возместить командированному и какие понадобятся документы, чтобы их учесть.

Какие расходы нужно компенсировать сотруднику

Организация обязана возместить сотруднику расходы на проезд:

К расходам на проезд относятся:

Об этом сказано в пунктах 11, 12 и 22 Положения, утвержденного постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749.

Стоимость страховки в билетах работодатель возмещать не обязан. Однако вправе это сделать, если компенсация этих расходов предусмотрена локальными документами, например коллективным договором или Положением о командировках ( ст. 168 ТК).

При загранкомандировке работодатель должен возместить работнику:

Это следует из пункта 23 Положения, утвержденного постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749.

Если до места командировки можно добраться разными видами транспорта, руководство организации вправе по своему выбору оплатить сотруднику один из них. Например, чтобы командировка обошлась дешевле, заложить в сумму аванса стоимость проезда на поезде, а не на самолете. Обязанности оплатить проезд в командировку на определенном виде транспорта в законодательстве не предусмотрено ( ст. 168 ТК, Положение, утв. постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749).

Размер и порядок возмещения расходов на проезд в командировку определяются:

Об этом сказано в частях 2, 3 статьи 168 Трудового кодекса.

Так, размеры возмещения для командированных сотрудников федеральных учреждений установлены постановлением Правительства от 02.10.2002 № 729. Вместе с тем, учреждения могут увеличить сумму возмещения за счет:

Об этом сказано в пункте 3 постановления Правительства от 02.10.2002 № 729. Аналогичной позиции придерживаются специалисты контролирующих ведомств в частных разъяснениях.

Может сложиться ситуация, когда по приказу учреждение обязано возместить расходы на проезд в увеличенном размере, а по факту на это нет средств, например, нет доходов от платной деятельности. Давать распоряжение на возмещение расходов в повышенном размере за счет данных источников целесообразно отдельными приказами по каждой командировке. Определить нормы возмещения руководитель учреждения может прямо в приказе о направлении сотрудника в служебную командировку или в отдельном приказе, убедившись заранее в том, что средства на это есть.

В учетной политике и других локальных актах этот порядок можно прописать так: расходы на проезд в командировку возмещаются по нормам, определенным Правительством РФ. При наличии на момент командировки средств от приносящей доход деятельности по решению руководителя размер возмещения может быть увеличен до ____ руб., но не более суммы фактически понесенных расходов.

Порядок возмещения расходов на проезд для командированных государственных гражданских служащих определяйте с учетом положений Указа Президента от 18.07.2005 № 813 – для федеральных служащих и нормативно-правовых актов субъекта РФ – для служащих субъекта РФ ( п. 8 ч. 1 ст. 52 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ).

Чтобы возместить расходы на проезд сотруднику (госслужащему), получите от него проездные документы: билеты, квитанции, чеки и т. д. ( п. 12 Положения, утв. постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749, п. 22 Порядка, утв. Указом Президента от 18.07.2005 № 813). А если сотрудник учреждения ездил в командировку на личном или служебном транспорте, должна быть служебная записка и оправдательные документы: путевой лист, квитанция гостиниц ( п. 7 Положения, утв. постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749). То есть такие документы, которые подтвердят расход топлива и то, что сотрудник (служащий) был в командировке.
Для федеральных гражданских служащих также установлен конкретный перечень документов, которые подтверждают расходы на личном или служебном транспорте. Это:

Об этом сказано в пункте 2 перечня, утвержденного приказом Минфина от 10.03.2015 № 33н.

Да, может. Но только с разрешения руководителя учреждения (представителя нанимателя).

Сотруднику, которого направили в командировку, учреждение возмещает:

К другим расходам, которые связаны со служебной командировкой, можно отнести ежедневный проезд на общественном транспорте из гостиницы и обратно. Также к ним можете отнести расходы на проезд от места проживания сотрудника до аэропорта и обратно, если учреждение находится в одном населенном пункте, а сотрудник проживает в другом. Чтобы произвести такие расходы, получите разрешение руководителя. Оформите его приказом.

Госслужащему проезд на общественном транспорте оплатите в таком же порядке.

Такой вывод следует из статьи 168 Трудового кодекса, пункта 11 Положения, утвержденного постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749, и подтвержден в письмах Минтруда от 07.02.2018 № 18-4/ООГ-139, от 11.03.2016 № 18-4/ООГ-396.

Расходы на проезд во время командировки сотрудник должен подтвердить документально ( п. 12 Положения, утв. постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749, подп. «в» п. 1 постановления Правительства от 02.10.2002 № 729, ч. 1 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Какие документы нужно получить от сотрудника

Чем заменить недостающие документы

Возмещать ли расходы, если нет документов

Переводить ли документы на русский язык

Рекомендации по теме

Школа Главбуха госучреждения

Школа Главбуха государственного учреждения

Научитесь работать без ошибок и нареканий!

Записаться в Школу

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и образцы отчетных форм с примерами заполнения. Мы следим за качеством наших материалов. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
×
Чтобы смотреть видео, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и обзоры на тему учета в госучреждениях с примерами заполнения форм. Мы следим за качеством наших материалов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и образцы отчетных форм с примерами заполнения. Мы следим за качеством наших материалов. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.